Toelichting op de balans

Het doel is het fungeren als buffer voor mogelijke tekorten bij de begrotingsuitvoering en als overloop voor overschotten van de begroting en enig jaar om incidentele lasten in een ander jaar te kunnen dekken. Daarnaast wordt de saldireserve gebruikt als buffer voor de financiële risico's die we lopen.

Tabel: TBP.VA.1.2.1 Saldireserve

Het doel van deze reserve is het opvangen van extra bedrijfsvoeringslasten van de gemeentelijke organisatie (exclusief afdeling CBA), zoals voor ziektevervanging, eigen risicodragerschap werkloosheid en ziekte, tijdelijke vacaturevervulling, opvang van piekbelastingen etc.
Toelichting mutaties
De bezuinigingstaakstelling IDA van 4,2 fte is in de begroting 2019-2022 verwerkt door € 350.000 in 2019 te onttrekken aan de Ombuigingsreserve en in 2020 € 350.000 te onttrekken aan de Bedrijfsvoeringsreserve. Dit laatste is gedaan omdat het saldo van de Ombuigingsreserve ontoereikend was. In de begroting 2020-2023 is besloten om de bezuinigingstaakstelling in 2020 te onttrekken aan de Ombuigingsreserve voor zover dit mogelijk is en het restant te onttrekken aan de Bedrijfsvoeringsreserve.

Tabel: TBP.VA.1.2.2 Bedrijfsvoeringsreserve

Het doel is het beschikbaar houden van exploitatieoverschotten van CBA voor de bedrijfsvoering van CBA, zodat eventuele exploitatietekorten kunnen worden afgedekt via resultaatbestemming.

Tabel: TBP.VA.1.2.3 Bedrijfsvoeringsreserve CBA

De reserve wordt bij de jaarrekening 2020 opgeheven. Het saldo valt vrij ten gunste van de algemene middelen.

Tabel: TBP.VA.1.2.4 Calamiteiten budgetsubsidiëring

De middelen in de reserve Participatiebudget worden aangewend om de budgetten voor re-integratie de eerste jaren na 2015 te handhaven, in het kader van de continuering van het re‐integratiebeleid 2015. Gezien de reserve ( nagenoeg) uitgeput is, stellen we voor om deze reserve op te heffen en het saldo van de reserve van € 1000 bij de jaarrekening 2020, in het rekening saldo, te laten vrijvallen.  

Tabel: TBP.VA.1.2.5 Participatiebudget

Op deze reserve wordt jaarlijks het rekeningresultaat geboekt. Na vaststelling van de bestemming van het rekeningresultaat door de Raad wordt dit saldo verdeeld conform raadsbesluit.

Tabel: TBP.VA.1.2.6 Rekeningsaldo

Deze reserve is oorspronkelijk gevormd ter dekking van (incidentele) gemeentelijke kosten samenhangend met de realisering van wijkse voorzieningen in Vathorst.

Tabel: TBP.VA.1.2.7 Wijkse voorzieningen Vathorst

De reserve is gevormd als instrument voor de ruimtelijke ontwikkelingsstrategie.

Tabel: TBP.VA.1.2.8 Ruimtelijke investeringen (RRI)

De reserve wordt ingezet voor de realisatie van fysieke voorzieningen voor de maatschappelijke opvang en voor het verstrekken van incidentele subsidies voor de maatschappelijke opvang.

Tabel: TBP.VA.1.2.9 Maatschappelijke opvang

De reserve wordt ingezet voor de realisatie van fysieke voorzieningen voor de maatschappelijke opvang en voor het verstrekken van incidentele subsidies voor de maatschappelijke opvang. De reserve wordt in 2021 opgeheven.

Tabel: TBP.VA.1.2.10 Sociaal programma Amersfoort Vernieuwt

Het doel van deze reserve is om bij te dragen aan het realiseren van de opgave voor woningbouw van de gemeente Amersfoort.
Toelichting mutaties
 
In de kadernota 2020 is een incidenteel budget voor 4 jaar (2020 t/m 2023)
beschikbaar gesteld voor het deltaplan wonen. Dit bedrag is gestort in de reserve sociale woningbouw.

Tabel: TBP.VA.1.2.11 Reserve sociale woningbouw

Deze reserve dient ter dekking van risico’s sociaal domein, kosten inzake financieel vangnet (aanvulling op het minimabeleid), betalingen aan Stichting sociaal fonds, ter voorkoming van wachtlijsten, voor transformatie en innovatie.

Tabel: TBP.VA.1.2.12 Reserve Sociaal Domein

Tabel: TBP.VA.1.2.13 Reserve Duurzame stad

Tabel: TBP.VA.1.2.14 Reserve Vathorst over de Laak

De reserve dient ter dekking van grootstedelijke investeringen, voortvloeiende uit het stadperspectief. Deze reserve is in het leven geroepen ter dekking van grootschalige investeringen. De RSV bestaat uit de compartimenten groen, bereikbaarheid en overig.

Tabel: TBP.VA.1.2.15 Stedelijke Voorzieningen (RSV-1 en RSV-2)

De reserve is in het leven geroepen voor de dekking van de Amersfoortse wensen in de Planstudie Hoevelaken. Op 23 april 2013 heeft de raad de dekking van de Planstudie Hoevelaken (BOK2) voor een bedrag van € 10 miljoen vastgesteld.

Tabel: TBP.VA.1.2.16 Knooppunt Hoevelaken

De reserve wordt gebruikt ter dekking van uitvoeringskosten voortvloeiend uit de nota Monumentenzorg. De reserve vervalt in 2020.

Tabel: TBP.VA.1.2.17 Verkoop gerestaureerde woningen

Het doel van deze reserve is het ook in de toekomst toegankelijk houden van de kerncollectie van de gemeente Amersfoort voor het publiek.

Tabel: TBP.VA.1.2.18 Armandomuseum

Deze reserve is een gemeentelijk fonds, waarmee snel en flexibel kan worden ingespeeld op de gewenste ontwikkelingen op het gebied van stimuleren van binnenstedelijke ontwikkelingen, zoals vastgelegd in de samenwerkingsovereenkomst met de provincie Utrecht.

Tabel: TBP.VA.1.2.19 Binnenstedelijke ontwikkelingen

Via de Decentralisatie uitkering Verhoogde Asielinstroom, zoals tussen gemeenten en Rijk overeengekomen in het Uitwerkingsakkoord Verhoogde Asielinstroom van 28 april 2016, heeft de gemeente voor de (gerealiseerde) verhoogde instroom van statushouders in 2016 en 2017 inkomsten ontvangen. Met deze gelden is de gemeente Amersfoort in staat om de extra en bijzondere uitgaven, die met deze instroom samenhangen te kunnen opvangen.

Tabel: TBP.VA.1.2.20 Reserve verhoogde asielinstroom

Doel is eenmalige landelijke culturele- en/of sportevenementen naar de gemeente Amersfoort te halen.

Tabel: TBP.VA.1.2.21 Evenementen

Tabel: TBP.VA.1.2.22 ontwikkeling langs Eem en Spoor

De reserve bestaat uit 2 delen, een deel om de verplichtingen van de oude 1/3 regeling te kunnen uitkeren nadat verantwoording is ontvangen en verwerkt. Deze regeling liep tot 1-1-2017. En een deel om de toezeggingen vanuit de regeling sport en bewegen vanaf 1-1-2017 na verantwoording uit te keren.

Tabel: TBP.VA.1.2.23 Sport en bewegen (voorheen 1/3e regeling sport)

Doel van deze reserve is het gereserveerd houden van de middelen die wij de komende jaren ontvangen voor de uitvoering van de Wet Bodembescherming en voor stedelijke vernieuwing.

Tabel: TBP.VA.1.2.24 Uitvoering bodembescherming en SV

Het voor het openbaar vervoer beschikbaar houden van (het niet uitgegeven deel) de ontvangen rijksbijdrage (doeluitkering) openbaar vervoer.

Tabel: TBP.VA.1.2.25 Openbaar vervoer (RIS)

De reserve is in het leven geroepen voor de dekking van de bijdrage aan Programma VERDER. In 2006 is Amersfoort (inclusief bijdrage vanuit Eemland) een verplichting aangegaan van € 22,2 miljoen als bijdrage aan Programma VERDER. Dit programma is opgezet voor regionale bereikbaarheidsprojecten voor in totaal € 500 miljoen, waarvan ruim € 116 miljoen voor projecten in de gemeente Amersfoort beschikbaar is.

Tabel: TBP.VA.1.2.26 Reserve VERDER

De incidentele overschotten vanuit de post ‘Budget renovatie Stadhuis’ worden gedurende 2017-2019 gestort in de reserve Dekking kapitaallasten Stadhuisplein. Bij de nieuwbouw van het Stadhuis zal jaarlijks een bedrag vanuit deze reserve gebruikt worden voor de dekking van de afschrijvingslasten.

Tabel: TBP.VA.1.2.27 Reserve dekking kapitaallasten Stadhuisplein

Het doel van deze reserve is het creëren van een gesloten systeem van kapitaallasten voor vervangingsinvesteringen in de volgende aandachtsgebieden: openbare ruimte, maatschappelijk vastgoed en ICT.

Tabel: TBP.VA.1.2.28 Reserve vervangingsinvesteringen

De subsidieregeling Toekomstfonds Duurzame Ontwikkeling wordt ingezet om een extra impuls te geven aan de duurzame ontwikkeling van de stad op de thema’s: energie, voedsel, mobiliteit, materialen en groen. Veel innovatieve projecten kennen een doorlooptijd die langer is dan 1 kalenderjaar. Door deze reserve in te stellen is het mogelijk geworden om projecten meerjarig te ondersteunen. Bij kadernota 2020 is besloten tot instelling van de reserve Duurzame stad. Een groot deel van de middelen uit de reserve toekomstfonds duurzame ontwikkeling worden bij begroting 2020 toegevoegd aan de nieuwe reserve duurzame stad. Bij jaarrekening 2020 wordt voorgesteld om de reserve toekomstfonds duurzame ontwikkeling op te heffen. Het dan nog eventueel aanwezige saldo wordt toegevoegd aan de reserve Duurzame Stad.

Tabel: TBP.VA.1.2.29 Reserve toekomstfonds duurzame ontwikkeling

Deze reserve is gevormd aangezien een aantal onderhoudsvoorzieningen op grond van uitspraken van de commissie BBV niet meer mogelijk zijn. Het is daarvoor wel toegestaan om de bedragen uit die voorzieningen over te hevelen naar nieuwe reserves 'voorziening onderhoud'. Deze reserve is in 2020 opgeheven.

Tabel: TBP.VA.1.2.30 Reserve onderhoud gebouwen brandweer

Deze reserve is gevormd aangezien een aantal onderhoudsvoorzieningen op grond van uitspraken van de commissie BBV niet meer mogelijk zijn. We hebben bedragen uit die voorzieningen overgeheveld naar de reserve ‘voorziening onderhoud’.
Het betreft hier de voormalige voorzieningen:
· Groot onderhoud CBA;
· Onderhoud stadhuis;
. Onderhoud de Dissel (deze wordt in 2020 opgeheven)
· Deel Onderhoud Openbare Ruimte

Tabel: TBP.VA.1.2.31 Reserve voorziening onderhoud

Bij de jaarrekening 2015 is besloten om de middelen opgebouwd uit verkopen van vastgoed te behouden voor het toekomstig onderhoud van de behouden vastgoed, waaronder monumentale panden.

Tabel: TBP.VA.1.2.32 Reserve onderhoud monumentale panden

Het reserveren van financiële middelen voor frictie- en implementatiekosten als gevolg van bezuinigingen en de doorontwikkeling van de organisatie. Deze reserve wordt bij de jaarrekening 2020 opgeheven.
Toelichting mutaties
Begroting 2020-2023 IDA bezuinigingstaakstelling 4,2 fte
NB: De bezuinigingstaakstelling IDA van 4,2 fte is in de begroting 2019-2022 verwerkt door € 350.000 in 2019 te onttrekken aan de Ombuigingsreserve en in 2020 € 350.000 te onttrekken aan de Bedrijfsvoeringsreserve. Dit laatste is gedaan omdat het saldo van de Ombuigingsreserve ontoereikend was. In de begroting 2020-2023 is besloten om de bezuinigingstaakstelling in 2020 te onttrekken aan de Ombuigingsreserve voor zover dit mogelijk is het restant te onttrekken aan de Bedrijfsvoeringsreserve.

Tabel: TBP.VA.1.2.33 Ombuigingsreserve

Het doel van deze reserve is het egaliseren van de gemeentelijke uitgaven voor verkiezingen. Vanaf 2021 is jaarlijks structureel € 355.000 beschikbaar in de exploitatie. Indien dit in enig jaar niet benodigd is, omdat er bijvoorbeeld geen verkiezingen zijn, wordt dit bedrag aan de reserve gedoteerd.

Tabel: TBP.VA.1.2.34 Reserve Verkiezingen

In overleg met de accountant is in 2019 besloten om het saldo op het product riolering te storten in een "nieuwe" reserve riolering. Bij nader inzien dienen deze middelen niet aan een reserve maar aan een voorziening te worden toegevoegd. Bij de bestemming van het rekeningresultaat 2019 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar de voorziening riolering. Deze reserve wordt bij de jaarrekening 2020 opgeheven.

Tabel: TBP.VA.1.2.35 Reserve regionale participatiegelden

In overleg met de accountant is in 2019 besloten om het saldo op het product riolering te storten in een "nieuwe" reserve riolering. Bij nader inzien dienen deze middelen niet aan een reserve maar aan een voorziening te worden toegevoegd. Bij de bestemming van het rekeningresultaat 2019 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar de voorziening riolering. Deze reserve wordt bij de jaarrekening 2020 opgeheven.

Tabel: TBP.VA.1.2.36 Reserve kapitaallasten riolering