Financieel overzicht | Jaarstukken 2020

Tabel: PF.3.3.01 Financieel programma-overzicht

(bedragen x € 1.000)

Programma	Begroting 2020 primitief	Begroting 2020	Rekening 2020	Afwijking 2020

Totaal lasten	-12.382	-12.752	-12.907	-156
3.3 Sport	-12.382	-12.752	-12.907	-156
3.3.1 Sport en bewegen	-12.382	-12.752	-12.907	-156
SPORT	-11.959	-12.456	-12.595	-138
AFSCHR SPORT	-128	0	0	0
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-295	-295	-313	-17
9 Toevoeging / onttrekking aan reserve	0	0	0	0
MUTATIES RESERVES PROGRAMMA -6-	0	0	0	0
Totaal baten	631	701	734	33
3.3 Sport	631	701	734	33
3.3.1 Sport en bewegen	31	31	134	103
SPORT	0	0	96	96
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	31	31	38	7
9 Toevoeging / onttrekking aan reserve	600	670	600	-70
MUTATIES RESERVES PROGRAMMA -6-	600	670	600	-70
Totaal saldo	-11.751	-12.051	-12.173	-122
Saldo programma incl. mutaties reserves	-11.751	-12.051	-12.173	-122
Totaal lasten	-12.382	-12.752	-12.907	-156
3.3 Sport	-12.382	-12.752	-12.907	-156
3.3.1 Sport en bewegen	-12.382	-12.752	-12.907	-156
9 Toevoeging / onttrekking aan reserve	0	0	0	0
Totaal baten	631	701	734	33
3.3 Sport	631	701	734	33
3.3.1 Sport en bewegen	31	31	134	103
9 Toevoeging / onttrekking aan reserve	600	670	600	-70

Tabel: PF.3.3.02 Verschillen primitieve begroting versus begroting na wijziging

Na het vaststellen van de primitieve begroting hebben diverse raadsbesluiten geleid tot een wijziging van de begroting. Onderstaand overzicht presenteert deze begrotingswijzigingen ten opzichte van de primitieve begroting.

Deelprogramma	Omschrijving	Lasten	Baten	Saldo
3.3.1 Sport	Bestemming rekeningresultaat 2019	-300		-300
3.3.1 Sport	Besteding reserve evenementen	-70		-70
Mutaties reserves	Besteding reserve evenementen		70	70
	Totaal begroting na wijziging	-370	70	-300

Toelichting op de wijzigingen van de begroting 2020

Toelichting op de financiële wijzigingen in de begroting 2020	Lasten	Baten	Saldo

3.3.1 Sport
Het bedrag van € 300.000 heeft betrekking op de overheveling van het budget van 2019 naar 2020 voor de realisatie van het Masterplan Uitvoering Fase 2 Pilot Sportparken, conform raadsbesluit "bestemming rekeningresultaat 2019".	-300		-300
De € 70.000 aan de lastenzijde betreffen kosten voor het gastheerschap van Amersfoort bij het internationaal ATP Tennistoernooi Dutch Open 2020 t/m 2023 en het Swim to Fight Cancer Event 2020. Deze lasten zullen worden gedekt middels een onttrekking van eenzelfde bedrag aan de reserve Evenementen. Voor meer hieromtrent, zie "Besteding reserve evenementen voor het internationaal ATP Tennistoernooi Dutch Open 2020 tot en met 2023 en Swim to fight Cancer Amersfoort 2020".	-70		-70
9. Mutaties reserves
De € 70.000 aan de batenzijde betreft de onttrekking aan de reserve Evenementen, ter dekking van bovengenoemd gastheerschap van Amersfoort bij het internationaal ATP Tennistoernooi Dutch Open 2020 t/m 2023 en het Swim to Fight Cancer Event 2020. Voor meer hieromtrent, zie "Besteding reserve evenementen voor het internationaal ATP Tennistoernooi Dutch Open 2020 tot en met 2023 en Swim to fight Cancer Amersfoort 2020".		70	70

Tabel: PF.3.3.03 Baten en lasten in verband met corona

De toelichting op deze verschillen is opgenomen in de totaalanalyse van de verschillen tussen de gewijzigde begroting en de realisatie.
Voor het programma Sport zijn in 2020 € 22.000 lasten gemaakt in verband met corona. Deze lasten worden vrijwel geheel veroorzaakt door (aanpassingen van) het programma voor Sociaal Vitaal (projecten in de wijk).

PROGRAMMA	BEGROTING	REKENING	AFWIJKING
CORONA	NA WIJZIGING		BEGROTING
SALDO EXCLUSIEF MUTATIES RESERVES			-/-REKENING
3.3.1 Sport en bewegen	0	-22	-22
TOTAAL SALDO	0	-22	-22

Tabel: PF.3.3.04 Verschillen begroting na wijziging en realisatie

Analyse verschillen programma	Lasten	Baten
3.3.1 Sport en bewegen	-156	103
9 Toevoeging / onttrekking aan reserve	0	-70
3.3 Sport	-156	33

Analyse

Een ‘min’ betekent een financieel nadeel voor de gemeente en een ‘plus’ een financieel voordeel. Een ‘I’ staat voor Incidenteel (eenmalig) en de ‘S’ voor Structureel (doorlopend). De financiële analyses zijn op hoofdlijnen en geven de belangrijkste financiële afwijkingen aan. Dat betekent dat de financiële verklaring niet in alle gevallen uitputtend zal zijn. Bedragen onder de € 0,1 miljoen laten wij doorgaans buiten beschouwing in de financiële analyses en de begrotingsrechtmatigheid.

Toelichting op de belangrijkste afwijkingen	Lasten	Baten	I / S

1. Sport en bewegen
Subsidies investeringen in de sport In de vergadering van 26 mei 2020 heeft de raad ingestemd met de verhoging van het subsidieplafond, categorie investeringen van de subsidieregeling Sport en Bewegen 2020. In 2020 komt dit neer op een extra last van € 288.000. Op overige subsidies voor sport en bewegen was in 2020 sprake van € 288.000 minder lasten dan geraamd. Dit heeft als dekking van de subsidies voor investeringen in de sport gediend.	-288 288		I I
Grote sportevenementen Bij raadsbesluit van 21 april 2020 is ingestemd met bestedingen ten laste van de reserve evenementen. Dit voor het internationaal ATP Tennistoernooi Dutch Open 2020 (€ 50.000) en voor Swim to fight Cancer Amersfoort 2020 (€ 20.000). Deze sportevenementen hebben in 2020 niet plaats gevonden vanwege corona. De kosten daarvoor zijn niet gemaakt. Dit leidt hier tot een financiële meevaller van € 70.000 in 2020. Zie ook de toelichting bij de mutaties reserves Sport.	70		I
Langetermijnvisie sportaccommodaties In de Sportnota 2019-2024 is als doelstelling een meerjareninvesteringsplan voor nieuwe en vervanging van bestaande sportaccommodaties opgenomen. Voor het uitvouwen van deze langetermijnvisie zijn in 2020 met name onderzoeken gedaan naar de zwembaden en de multifunctionele sportaccommodaties. Daarover heeft in 2020 geen besluitvorming plaatsgevonden. Het budget voor de realisatie van deze langetermijnvisie is daardoor in 2020 niet volledig besteed. Dit leidt in 2020 tot een incidenteel voordeel van € 216.000.	216		I
Nationaal en lokaal sportakkoord De gemeente heeft een aanvraag ingediend op grond van het nationaal sportakkoord. Deze specifieke uitkering is voor € 80.000 aan ons toegekend. De subsidieregeling van het Rijk loopt tot 1 januari 2023 en is dus niet structureel. SRO treedt op als dienstverlener voor de maatschappelijke partners die het lokaal sportakkoord hebben gesloten. Op grond van de dienstverlengingsovereenkomst is hiervoor in 2020 aan SRO een bijdrage verstrekt van € 80.000. Zowel de baten als de lasten waren niet opgenomen in de begroting 2020.	-80	80	I
Kosten groot onderhoud 2018 Amerena In 2021 worden de kosten voor groot onderhoud van het Amerena-complex in de dienstverleningsovereenkomst met SRO opgenomen. Dit bedrag moet door SRO worden gestort in hun voorziening voor groot onderhoud. Omdat de kostenpost voor groot onderhoud uit 2018 niet eerder was verantwoord, leidt dit in 2020 tot een éénmalige nagekomen last van € 306.000.	-306		I
Corona-gerelateerde kosten Voor Sport zijn in 2020 € 22.000 kosten gemaakt in verband met corona. De kosten worden vrijwel geheel veroorzaakt door (aanpassingen van) het programma voor Sociaal Vitaal (projecten in de wijk). De kosten zijn binnen reguliere budgetten opgevangen en leiden niet tot een nadeel bij deze analyse.

9. Mutatie reserves
Bij raadsbesluit van 21 april 2020 is ingestemd met bestedingen ten laste van de reserve evenementen. Dit geld is bestemd voor het internationaal ATP Tennistoernooi Dutch Open 2020 (€ 50.000) en Swim to fight Cancer Amersfoort 2020 (€ 20.000). Deze sportevenementen hebben in 2020 niet plaats gevonden vanwege corona. De kosten daarvoor zijn niet gemaakt. Hierdoor is de onttrekking aan deze bestemmingsreserve in 2020 ook niet nodig geweest. Het achterwege laten van deze onttrekking leidt tot een éénmalig nadeel van € 70.000 in 2020. Dit bedrag blijft beschikbaar binnen de reserve evenementen. Zie ook de toelichting bij grote sportevenementen.		-70	I